División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales M3-04-FI-05 V5 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nº 07346 27 de mayo, 2019 DFOE-SOC-0622 Doctor Daniel Salas Peraza Ministro MINISTERIO DE SALUD Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe Nro. DFOE-SOC-IF-00007-2019 de la “Auditoría Financiera en el Ministerio de Salud sobre debilidades de control interno en Remuneraciones y Compromisos No Devengados del ejercicio económico 2018” y el detalle de cumplimiento de disposiciones de auditorías financieras de años anteriores. La Contraloría General realizó la auditoría financiera de la liquidación presupuestaria del Ministerio de Salud por el período terminado el 31 de diciembre de 2018, en cuyo caso se emitió el dictamen respectivo que es de su conocimiento. Al planificar y efectuar esta auditoría hemos considerado la estructura de control interno de la organización con el propósito de diseñar los procedimientos de auditoría que son necesarios en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno. Sin embargo, como resultado de nuestro trabajo determinamos algunas deficiencias de control interno, las cuales se presentan en el Informe adjunto, que consideramos son asuntos que se deben informar, según lo requieren las normas profesionales de la INTOSAI y las Normas Internacionales de Auditoría, las cuales, clasifican las deficiencias de control en dos categorías, las deficiencias de control interno y las deficiencias significativas de control interno. Una deficiencia de control interno existe cuando un control es diseñado, implementado u operado de tal forma, que no previene, detecta o corrige los errores en la ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales M3-03-GE-01 V5 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 07340 27 de mayo, 2019 DFOE-SOC-0621 Doctor Daniel Salas Peraza Ministro MINISTERIO DE SALUD Estimado señor: Asunto: Respuesta sobre las observaciones realizas al borrador del Informe Nro. DFOE-SOC-IF-00007-2019. Mediante el oficio Nro. 06776 (DFOE-SOC-0581) de 17 de mayo de 2019, se comunicó a esa entidad el Borrador de Informe Nro. DFOE-SOC-IF-00007-2019 la “Auditoría Financiera en el Ministerio de Salud sobre debilidades de control interno en Remuneraciones y Compromisos No Devengados del ejercicio económico 2018”, el cual fue expuesto a funcionarios de esa institución en fecha 17 de mayo de 2019. Al respecto, se recibió de esa entidad el oficio N°. MS-DM-4234-2019 del 21 de mayo de 2019, con algunas observaciones sobre el mencionado borrador de informe, relacionadas específicamente con la ampliación del plazo de las disposiciones 4.5 y 4.6. Sobre el particular, se adjunta al presente oficio un anexo, dentro del cual se detalla el análisis realizado por parte de este Órgano Contralor, respecto de aquellas observaciones a las que se les haya adjuntado la documentación de sustento pertinente. Atentamente, Lic. Manuel Corrales Umaña. MBA GERENTE DE ÁREA SLV/LDJA/jsm Ce: Expediente G: 2019000265-1 http://www.cgr.go.cr/ División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales DFOE-SOC-0621 27 de mayo, 2019 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica ...

INFORME DE LA AUDITORÍA FINANCIERA EN EL MINISTERIO DE SALUD SOBRE DEBILIDADES DE CONTROL INTERNO EN REMUNERACIONES Y COMPROMISOS NO DEVENGADOS DEL EJERCICIO ECONÓMICO 2018 Contraloría General de la República de Costa Rica División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales 2019 INFORME Nro. DFOE-SOC-IF-00007-2019 27 de mayo, 2019 - 2 - Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Resumen Ejecutivo ................................................................................................................... 3 1. Introducción ..................................................................................................................... 5 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ................................................................................................................. 5 OBJETIVOS ..................................................................................................................................... 5 ALCANCE ....................................................................................................................................... 6 CRITERIOS DE AUDITORÍA ................................................................................................................. 6 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................. 6 GENERALIDADES ACERCA DEL OBJETO AUDITADO .................................................................................. 6 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ....................................................... 8 2. Resultados ........................................................................................................... ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales M3-04-GE-02a V5 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 07349 27 de mayo, 2019 DFOE-SOC-0624 MBA Jorge Enrique Araya Madrigal Director Financiero, Bienes y Servicios MINISTERIO DE SALUD Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N°. DFOE-SOC-IF-00007-2019 de la Auditoría Financiera en el Ministerio de Salud sobre debilidades de control interno en Remuneraciones y Compromisos No Devengados del ejercicio económico 2018 Me permito remitirle el Informe N°. DFOE-SOC-IF-00007-2019, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la Auditoría Financiera en el Ministerio de Salud sobre debilidades de control interno en Remuneraciones y Compromisos No Devengados del ejercicio económico 2018. La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de Servicios Sociales del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en La Gaceta Nro. 242 del 14 de diciembre del 2015. Al respecto, se le solicita en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico como medio oficial de notificación. Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de cita, son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dentro d ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización del Sistema de Administración Financiera de la República Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio N° 5462 29 de abril, 2019 DFOE-SAF-0251 Señora Rocío Aguilar Montoya Ministra MINISTERIO DE HACIENDA despachomh@hacienda.go.cr Estimada señora: Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-SAF-IF-00004-2019, Auditoría Financiera sobre la ejecución presupuestaria realizada por el Ministerio de Hacienda correspondiente al ejercicio económico 2018 Me permito remitirle el Informe N° DFOE-SAF-IF-00004-2019, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, el cual contiene los resultados de la Auditoría financiera sobre la ejecución presupuestaria realizada por el Ministerio de Hacienda, correspondiente al ejercicio económico 2018, producto de la auditoría financiera efectuada por la Contraloría General. Atentamente, Julissa Sáenz Leiva Gerente de Área Contraloría General de la República MBG/FSL/ASV/mrmv Adjunto: Lo indicado Ce: Sr. Rodolfo Cordero Vargas, Viceministro de Egresos, vice-egresos-mh@hacienda.go.cr Sr. Nogui Acosta Jaén, Viceministro de Ingresos, viceingresosmh@hacienda.go.cr Sr. Juan de Dios Araya Navarro, Director Auditoría Interna, auditoriainterna@hacienda.go.cr Sr. Ronald Fernández Romero, Director General Contabilidad Nacional, contabilidad@hacienda.go.cr Expediente electrónico G: 2019000323-1 P: 2019006272 http://www.cgr.go.cr/ mailto:despachomh@hacienda.go.cr mailto:vice-egresos-mh@hacienda.go.cr mailto:viceingresosmh@hacienda.go.cr mailto:auditoriainterna@hacienda.go.cr mailto:contabilidad@hacienda.go.cr mailto:contabilidad@hacienda.go.cr 2019-04-29T14:40:09-0600 JULISSA SAENZ L ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización del Sistema de Administración Financiera de la República Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Informe N° DFOE-SAF-IF-00004-2019 29 de abril de 2019 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACION DEL SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE LA REPUBLICA INFORME DE LA AUDITORÍA FINANCIERA SOBRE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA REALIZADA POR EL MINISTERIO DE HACIENDA, CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO 2018 2019 http://www.cgr.go.cr/ División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización del Sistema de Administración Financiera de la República 2 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME DE LA AUDITORÍA FINANCIERA SOBRE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA REALIZADA POR EL MINISTERIO DE HACIENDA, CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO 2018 Licenciada Rocío Aguilar Montoya Ministra MINISTERIO DE HACIENDA INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA Opinión 1.1. La Contraloría General realizó la auditoría de los saldos de las partidas presupuestarias de Ingresos Corrientes, Ingresos de Financiamiento, Gastos por Remuneraciones, Servicios, Bienes Duraderos y Transferencias Corrientes del Ministerio de Hacienda; e Intereses y Comisiones y Amortización del Servicio de la Deuda Pública, contenidas en la Liquidación del Presupuesto de la República del ejercicio económico 2018, con fundamento en lo establecido en el artículo 184 de la Constitución Política y artículo 52 de la Ley N° 8131 “Ley de Administración Financiera de ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio Nº 05590 29 de abril, 2019 DFOE-IFR-0156 Ingeniero Rodolfo Méndez Mata Ministro MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES Estimado señor: Asunto: Remisión del Informe N.° DFOE-IFR-IF-00002-2019, Informe de Auditoría Financiera ejecutada en el Ministerio de Obras Públicas y Transportes sobre la ejecución presupuestaria correspondiente al ejercicio económico 2018. Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-IFR-IF-00002-2019, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, el cual contiene la opinión sobre la razonabilidad de las partidas presupuestarias del Ministerio de Obras Públicas y Transportes correspondiente al periodo 2018, producto de la auditoría financiera efectuada por la Contraloría General. Atentamente, Licda. Marcela Aragón Sandoval GERENTE DE ÁREA IML/RJB/vas G: 219000275-1 http://www.cgr.go.cr/ 2019-04-29T10:55:35-0600 MARCELA ARAGON SANDOVAL (FIRMA) ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Informe N.° DFOE-IFR-IF-00002-2019 25 de abril de 2019 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACION DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA EJECUTADA EN EL MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES SOBRE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO 2018 2019 División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios de Infraestructura DFOE-IFR-IF-00002-2019 2 25 de abril de 2019 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA EJECUTADA EN EL MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES SOBRE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ECONÓMICO 2018 Ingeniero Rodolfo Méndez Mata Ministro MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y TRANSPORTES 1. INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA Estados financieros auditados Opinión 1.1. La Contraloría General de la República (CGR) realizó la auditoría de los saldos de las partidas presupuestarias de Remuneraciones, Servicios, Intereses y Comisiones, Materiales y Suministros, Bienes Duraderos, Transferencias Corrientes, Transferencias de Capital y Amortizaciones, del Ministerio de Obras Públicas y Transportes (MOPT), cuyos montos se detallan en el cuadro N.° 1 siguiente, contenidas en la Liquidación del Presupuesto de la República correspondiente al ejercicio económico 2018; lo anterior con fundamento en lo establecido en la Ley N.° 8131 ...

Para obtener la mejor experiencia, abra esta cartera PDF en Acrobat X o Adobe Reader X, o en alguna versión posterior. ¡Consiga Adobe Reader ahora! http://www.adobe.com/go/reader_download_es ] ...

División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización del Sistema de Administración Financiera de la República Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica Al contestar refiérase al oficio No. 5844 29 de abril, 2019 DFOE-SAF-0263 M.Sc. Luis Adrián Salazar Solís Ministro MINISTERIO DE CIENCIA, TECNOLOGÍA Y TELECOMUNICACIONES despacho.ministro@micit.go.cr Estimado señor: Asunto: Nota aclaratoria sobre la remisión del Informe N° DFOE-SAF-IF-00003-2019, Auditoría Financiera en el Ministerio de Ciencia, Tecnología y Telecomunicaciones (MICITT) sobre la información financiera del Programa de Innovación y Capital Humano para la competitividad, correspondiente al periodo 2018. Con relación al Informe N° DFOE-SAF-IF-00003-2019, remitido mediante el oficio DFOE- SAF-0256-(5674)-2019, mucho le agradeceré sustituirlo por el documento adjunto, el cual corresponde a ese mismo informe, sobre la Auditoría Financiera en el Ministerio de Ciencia, Tecnología y Telecomunicaciones (MICITT) sobre la información financiera del Programa de Innovación y Capital Humano para la competitividad, correspondiente al periodo 2018. Lo anterior corresponde a una corrección en el título del informe, el cual se encuentra en la portada y en la primer página del informe en donde por error se incluyó la palabra “borrador”, léase correctamente “Informe Auditoría Financiera en el Ministerio de Ciencia, Tecnología y Telecomunicaciones (MICITT) sobre la información financiera del Programa de Innovación y Capital Humano para la competitividad, correspondiente al periodo 2018.” Atentamente, Julissa Sáenz Leiva GERENTE DE ÁREA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA RAF/ASV/kmm Adjunto: Informe DFOE-SAF-IF-00003-2019. Estados financieros auditados. Ce: Expediente Sr. ...